IRS untersucht Transaktionen in Höhe von über 20.000 US-Dollar

In diesem Jahr ist der Bitcoin-Preis rasant gestiegen. Für Leute, die die Kryptowährung gekauft haben, als sie drastisch billiger war, waren die Gewinne außergewöhnlich. Für diejenigen, die es vor ein, zwei, drei oder mehr Jahren gekauft haben, hat der zinsbullische Markt den Weg für aufgeblähte Bitcoin-Geldbörsen geebnet.


Es gibt jedoch schlechte Nachrichten für US-Bürger, die diese Reichtümer genossen haben. Der Internal Revenue Service (IRS) hat entschieden, dass Hunderte (wenn nicht Tausende) von US-Bürgern, die Bitcoins besitzen, ihre riesigen Gewinne nicht deklariert und versteuert haben. Leute, die Bitcoins (und andere Altcoins) kaufen oder zuvor gekauft haben, verdienen ernsthaft Geld - und Onkel Sam will ein Stück vom Kuchen.

Laut IRS geben Bitcoin-Besitzer zu, dass sie Bitcoins als einen Weg betrachten, um Steuern zu vermeiden:

„Benutzer von Kryptowährung haben offen bestätigt, dass sie Bitcoin in Betracht ziehen, um Steuererklärungen zu vermeiden."

Über die Grenze

Im November 2016 reichte das IRS einen Antrag auf Zustellung eines Gerichts ein "John Doe" Aufforderungen an alle US-Coinbase-Kunden, die zwischen 2013 und 2015 Bitcoin transferiert haben. Coinbase ist eine beliebte Brieftaschen- und Kryptowährungsbörse, die 2012 gegründet wurde. Eine „John Doe“ -Ordnung wird als „John Doe“ -Ordnung bezeichnet, da kein bestimmtes Ziel angegeben werden muss. Stattdessen gilt dies für alle, die aufgrund ihrer Aktivitäten in eine bestimmte Gruppe fallen.

Anfangs wurde die Anfrage bewilligt. Dem IRS wurde die Erlaubnis erteilt, die Identität von US-Coinbase-Brieftascheninhabern herauszufinden. Rechtsanwalt Jeffrey K. Berns (geschäftsführender Gesellschafter von Berns Weiss LLP) beantragte daraufhin die Aufhebung des Antrags. Die IRS reichte einen Antrag ein, der das Gericht aufforderte, Berns Berufung abzulehnen. Coinbase und eine Reihe von „John Does“ stritten sich weiterhin gegen die Entscheidung des Gerichts.

Dann, im März 2017, zog Berns seinen Antrag auf mysteriöse Weise zurück. Dies gab dem IRS die Erlaubnis, das Gericht aufzufordern, die Datenvorladung bei Coinbase durchzusetzen. Das IRS gab die folgende Erklärung zur Unterstützung seines Antrags ab:

„Es hat innerhalb weniger Jahre eine Explosion von Milliarden von Dollars an Vermögen durch Bitcoin gegeben, von denen zweifellos ein erheblicher Teil den Steuerzahlern der Vereinigten Staaten zugerechnet wurde, und von denen praktisch kein Dritter dem IRS über diese Einkommenssteigerung Bericht erstattet hat. "

Irs

Steuerhinterziehung

Laut IRS gab Coinbase zu, dass die gewünschten Informationen 8,9 Millionen Coinbase-Transaktionen betrafen, an denen 14.355 Coinbase-Kontoinhaber beteiligt waren. Das IRS konnte dies gegen Personen verweisen, die Steuern von Bitcoins angemeldet hatten. Danach berichtete es, dass:

"Nur 800 bis 900 Steuerzahler meldeten Gewinne im Zusammenhang mit Bitcoin in jedem der relevanten Jahre und dass mehr als 14.000 Coinbase-Benutzer in einem bestimmten Jahr Bitcoin im Wert von mindestens 20.000 USD gekauft, verkauft, gesendet oder erhalten haben."

Das hat den IRS-Punkt bewiesen "Möglicherweise melden viele Coinbase-Benutzer ihre Bitcoin-Gewinne nicht." Aus diesem Grund entschied das Gericht erneut, dass die IRS "hat ein berechtigtes Interesse an der Untersuchung dieser Steuerzahler."

Das Gericht entschied jedoch auch, dass die Aufforderung des IRS, alle Inhaber eines US-Coinbase-Kontos zu untersuchen, zu weitreichend war. Es zwang die IRS, den Umfang ihrer Untersuchung einzuschränken. Das IRS erklärte sich nur bereit, Informationen zu Kontoinhabern anzufordern, die im fraglichen Zeitraum kein Formular 1099-K von Coinbase eingereicht hatten. Darüber hinaus würde es keine Aufzeichnungen von Personen suchen, die dem IRS bereits bekannt sind.

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Angesichts der Go Ahead

Nun hat das US-Gericht sehr zum Vergnügen des IRS entschieden, dass es dem IRS erlaubt ist, bestimmte Informationen über Coinbase-Benutzer zu sammeln, um herauszufinden, ob US-Bürger die Zahlung von Steuern vermeiden. Die endgültige Entscheidung des Gerichts schränkt jedoch zusätzlich ein, über wen das IRS Informationen anfordern kann und nach welchen Informationen es fragen kann.

Ursprünglich hatte der IRS Benutzerprofile, Benutzereinstellungen, Benutzersicherheitseinstellungen und -verlauf, Benutzerzahlungsmethoden und andere Daten zur Herkunft der Coinbase-Brieftaschen abgefragt. Das IRS wollte auch alle Brieftaschenaktivitätsaufzeichnungen abrufen, einschließlich des Datums, des Betrags und der Art der Transaktion sowie der Namen / Kennungen der an Transaktionen beteiligten Parteien und sogar der Anforderungen zum Senden oder Empfangen von Bitcoin.

"Über 20.000 US-Dollar"

Das Gericht hat jedoch entschieden, dass das IRS nur spezifische Details zu Konten anfordern kann, die im Zeitraum vom 31. Dezember 2013 bis zum 31. Dezember 2015 Transaktionen im Wert von über 20.000 US-Dollar getätigt haben. Darüber hinaus gelten bestimmte Aufzeichnungen als "no-go" Bereich - insbesondere alle Kontoeröffnungsunterlagen, Kopien von Pässen oder Führerscheinen, Brieftaschenadressen und öffentlichen Schlüsseln für Brieftaschen.

Das Gericht befand auch, dass bestimmte Aufzeichnungen „in diesem Stadium“ für IRS-Untersuchungen nicht erforderlich sind. Dazu gehören „Aufzeichnungen über die Sorgfaltspflichten gegenüber Ihren Kunden, Vereinbarungen oder Anweisungen, die einem Dritten Zugriff, Kontrolle, Transaktionsgenehmigungsbehörde und Korrespondenz gewähren zwischen Coinbase und dem Benutzer oder einem Dritten mit Zugriff auf eine Brieftasche. “

Coinbase hat dies als Teilerfolg gemeldet, da dadurch die Anzahl der Geldbörsen, die untersucht werden können, von 480.000 auf 14.000 Kunden gesenkt wird.

Coinbase

Was Coinbase dem IRS übergeben muss, ist jedoch immer noch sensibles Material. Insbesondere wenn man bedenkt, dass es sich um Kontoinhaber handelt, die Transaktionen über 20.000 USD getätigt haben. Immerhin sind es die Kontoinhaber mit dem größten Bitcoin-Reichtum, die am wahrscheinlichsten Steuern ausweichen. Das Gericht entschied, dass dies faires Spiel ist:

Name, Geburtsdatum, Adresse, Steuerzahler-ID, Aufzeichnungen über die Kontoaktivität, einschließlich Transaktionsprotokollen oder anderer Aufzeichnungen, die das Datum, den Betrag und die Art der Transaktion (Kauf / Verkauf / Tausch), den Saldo nach der Transaktion und die Namen der Gegenparteien angeben der Transaktion zuzüglich aller periodischen Kontoauszüge oder Rechnungen (oder der entsprechenden).

Das sollte der IRS viel zu Beginn geben. Vergessen wir auch nicht, dass das Gericht über diese anderen Aufzeichnungen entschieden hat "Dies kann für einen bestimmten Kontoinhaber erforderlich werden, sobald die IRS die relevanten Aufzeichnungen überprüft hat." Scheint, als ob die Leute, die dachten, Bitcoin würde ein unregulierter Hafen sein, sich geirrt hätten. Es ist bekannt, dass Bitcoin für kriminelle Zwecke verwendet wird, und die Behörden drängen nachdrücklich darauf.

Meinungen sind die eigenen des Verfassers.

Titelbild Kredit: Wit Olszewski / Shutterstock.com

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