IRSが20,000ドル以上のCoinbaseトランザクションを調査

今年はビットコインの価格が急激に上昇しました。暗号通貨が大幅に安くなったときに暗号通貨を購入した人にとっては、その利益は並外れています。 1年、2年、3年、またはそれ以上-それを買った人にとって、強気市場はビットコイン財布を肥大化させる道を開いた.


しかし、これらの富を楽しんでいる米国住民にとって悪いニュースがあります。内国歳入庁(IRS)は、ビットコインを所有している数百人(数千人ではないにしても)の市民が、莫大な利益に対して税金を申告していないと判断しました。 Bitcoins(およびその他のaltcoins)を購入している、または以前に購入したことがある人は、真剣にお金を稼いでいます。.

IRSによると、ビットコインの所有者は、ビットコインが税を回避する方法であると考えていることを認めています。

「暗号通貨のユーザーは、税申告要件を回避するためにビットコインの使用を検討していることを公然と認めています."

ボード全体

2016年11月、IRSは裁判所にサービスを提供するためのリクエストを提出しました "ジョン・ドウ" Coinbaseは、2012年に設立された人気のあるウォレットおよび暗号通貨取引所です。特定のターゲットを指定する必要がないため、「John Doe」注文と呼ばれます。代わりに、アクティビティによって指定された特定のグループに分類されるとみなされる全員に適用されます.

最初に、リクエストが許可されました。 IRSには、米国のコインベースのウォレット所有者の身元を調べる許可が与えられました。しかし、その後、ジェフリー・K・バーンズ弁護士(バーンズ・ワイスLLPのマネージング・パートナー)は、動議を覆すよう申請しました。 IRSは、バーンズの控訴を否定するよう裁判所に求める申立てを提出しました。 Coinbaseと多くの「John Does」は、裁判所の決定に反対し続けています.

その後、2017年3月に、バーンズは不思議なことに彼の動きを取り下げました。これにより、IRSは、Coinbaseでのデータ呼び出しを裁判所に強制するよう要求することに同意しました。 IRSは、その要求をサポートするために次のステートメントを作成しました。

「ビットコインからわずか数年で数十億ドルの富が爆発的に増加しました。そのかなりの量は間違いなく米国納税者に生じたものであり、その収入の増加についてIRSに報告する第三者は事実上ありません。 」

Irs

脱税

IRSによると、Coinbaseは、希望する情報には8.9百万のCoinbaseトランザクションが含まれており、14,355のCoinbaseアカウント所有者が関与していることを認めました。 IRSは、ビットコインから税金を申告した人々に対してこれを相互参照することができました。そうした後、それはそれを報告しました:

"各年にビットコインに関連する利益を報告した納税者は800〜900人のみであり、14,000人以上のCoinbaseユーザーが特定の年に少なくとも20,000ドル相当のビットコインを購入、売却、送信、または受け取っています。."

それがIRSのポイントを証明しました "多くのCoinbaseユーザーがビットコインの利益を報告していない可能性があること." そのため、裁判所は再びIRSを "これらの納税者の調査に正当な関心を持っている."

ただし、裁判所は、米国のすべてのCoinbaseアカウント所有者を調査するというIRSの要求は広すぎると判断しました。 IRSは調査範囲を狭めました。 IRSは、問題の期間中にCoinbaseが提出したフォーム1099-Kを持っていなかったアカウント所有者に関する情報のみを求めることに同意しました。さらに、IRSに既に知られている人の記録を求めません。.

Coinbase Irs

先に行く

現在、IRSの喜びは、米国市民が税金の支払いを避けているかどうかを把握するために、IRSがCoinbaseユーザーに関する特定の情報を収集することが合法であると判断したことです。ただし、裁判所の最終決定により、IRSが誰に対して情報を要求できるか、どの情報を要求できるかについて、特定の追加の制限が課せられます。.

当初、IRSはユーザープロファイル、ユーザー設定、ユーザーセキュリティ設定と履歴、ユーザー支払い方法、およびCoinbaseウォレットの資金源に関するその他のデータを要求していました。 IRSは、取引の日付、金額、種類を含むすべてのウォレットアクティビティレコードに加えて、取引に関与する当事者の名前/識別子、さらにはビットコインの送信または受信のリクエストを手に入れたいと考えていました。.

"20,000ドル以上"

ただし、裁判所は、2013年12月31日から2015年12月31日までの期間に20,000ドルを超える取引を行ったアカウントに関する特定の詳細情報のみをIRSが要求できると判断しました。エリア-特にすべての口座開設記録、パスポートまたは運転免許証のコピー、財布アドレス、および財布の公開鍵.

裁判所はまた、「この段階で」IRSの調査に特定の記録が不要であると認定しました。これらには、「お客様の知っている勤勉、第三者アクセス、制御、または取引承認機関を許可する契約または指示の記録、および通信が含まれます」 Coinbaseと、ユーザーまたはウォレットへのアクセス権を持つ第三者との間で。」

Coinbaseは、調査できるウォレットの数を480,000から14,000の顧客に減らすため、これを部分的な勝利として報告しています。.

コインベース

ただし、CoinbaseがIRSに引き渡す必要があるのは、依然として繊細なものです。特に、20,000ドル以上の取引を行ったアカウント所有者に関連していることを考慮してください。結局のところ、最も税をかわしている可能性が最も高いのは、最大のビットコインの富を持つ口座保有者です。これは、裁判所が公正なゲームであると判断したものです。

名前、生年月日、住所、納税者ID番号、取引ログを含むアカウント活動の記録、または取引の日付、金額、種類(購入/販売/交換)、取引後の残高、取引相手の名前を含むその他の記録取引に加えて、すべての定期的な口座明細書または請求書(または同等のもの).

IRSを開始するのに十分なはずです。裁判所が他の記録を裁定したことも忘れないでください "IRSが関連レコードを確認すると、特定のアカウント所有者に必要になる場合があります." ビットコインが規制されていない避難所になると思っていた人々は間違っていたようです。ビットコインは犯罪に使用されることが知られており、当局は激しく押し返しています.

意見は作家自身のものです.

タイトル画像クレジット:Wit Olszewski / Shutterstock.com

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