مصلحة الضرائب للتحقيق في المعاملات 20،000 دولار + Coinbase

شهد هذا العام ارتفاعًا سريعًا في سعر بيتكوين. بالنسبة للأشخاص الذين اشتروا العملة المشفرة عندما كانت أرخص بكثير ، كانت المكاسب استثنائية. بالنسبة لأولئك الذين اشتروها قبل عام أو عامين أو ثلاثة أعوام أو أكثر ، مهد السوق الصاعد الطريق إلى محافظ بيتكوين المتضخمة.

ومع ذلك ، هناك أخبار سيئة للمقيمين في الولايات المتحدة الذين كانوا يتمتعون بهذه الثروات. قررت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) أن المئات (إن لم يكن الآلاف) من مواطني الولايات المتحدة الذين يملكون عملات البيتكوين لم يعلنوا ودفعوا ضرائب على مكاسبهم الضخمة. الأشخاص الذين يشترون ، أو سبق أن اشتروا Bitcoins (وغيرها من altcoins) ، يكسبون أموالًا جادة - ويريد العم سام قطعة من الكعكة..

وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، يعترف مالكي بيتكوين بأنهم يعتبرون عملات البيتكوين وسيلة لتجنب الضرائب:

"لقد أقر مستخدمو عملة التشفير بصراحة أنهم يفكرون في استخدام Bitcoin لتجنب متطلبات الإبلاغ الضريبي."

عبر المجلس

في نوفمبر 2016 ، قدم مصلحة الضرائب طلبا للمحاكم لخدمة "فلان الفلاني" استدعاء جميع عملاء Coinbase في الولايات المتحدة الذين قاموا بنقل Bitcoin بين عامي 2013 و 2015. Coinbase هي محفظة شائعة وصرف عملة مشفرة تم تأسيسها في عام 2012. يسمى الأمر "John Doe" لأنه لا يحتاج إلى تحديد هدف محدد واحد. بدلاً من ذلك ، ينطبق على كل شخص يُعتبر أنه يقع في مجموعة معينة ، كما هو محدد في أنشطته.

في البداية ، تم قبول الطلب. أعطيت مصلحة الضرائب الأمريكية للبحث عن هويات حاملي محفظة Coinbase الأمريكية. ومع ذلك ، قدم المحامي جيفري ك. بيرنز (الشريك الإداري لبيرنز فايس LLP) بعد ذلك دعوى لإلغاء الاقتراح. قدم مصلحة الضرائب طلبًا من المحكمة برفض استئناف بيرنز. واصلت Coinbase وعدد من "John Does" الجدال ضد قرار المحكمة.

ثم ، في مارس 2017 ، سحب بيرنز اقتراحه بطريقة غامضة. أعطى هذا مصلحة الضرائب الضوء الاخضر للمطالبة بأن تطبق المحكمة استدعاء البيانات على Coinbase. أدلى مصلحة الضرائب بالبيان التالي دعما لطلبها:

"لقد حدث انفجار بمليارات الدولارات من الثروة في غضون بضع سنوات فقط من عملات البيتكوين ، والتي من المؤكد أن مبلغًا كبيرًا منها قد تراكم لدى دافعي الضرائب في الولايات المتحدة ، مع عدم قيام أي طرف ثالث بإبلاغ مصلحة الضرائب عن تلك الزيادة في الدخل. "

مصلحة الضرائب

التهرب الضريبي

وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، اعترفت Coinbase أن المعلومات التي تريدها تتضمن 8.9 مليون معاملة Coinbase ، تشمل 14355 من أصحاب حسابات Coinbase. كانت مصلحة الضرائب قادرة على الإشارة إلى هذا ضد الأشخاص الذين أعلنوا فرض ضريبة من Bitcoins. بعد القيام بذلك ، ذكرت أن:

"أبلغ فقط 800 إلى 900 من دافعي الضرائب عن مكاسب تتعلق بتكوين بيتكوين في كل سنة من السنوات ذات الصلة وأن أكثر من 14000 من مستخدمي Coinbase إما قاموا بشراء أو بيع أو إرسال أو تلقي ما لا يقل عن 20،000 دولار من عملات البيتكوين في سنة معينة."

لقد أثبت ذلك نقطة مصلحة الضرائب "أن العديد من مستخدمي Coinbase قد لا يبلغون عن مكاسب البيتكوين الخاصة بهم." لهذا السبب ، قررت المحكمة مرة أخرى أن مصلحة الضرائب "لديه مصلحة مشروعة في التحقيق مع دافعي الضرائب هؤلاء."

ومع ذلك ، قررت المحكمة أيضًا أن طلب مصلحة الضرائب للتحقيق في جميع أصحاب حسابات Coinbase الأمريكية كان واسعًا جدًا. أجبرت مصلحة الضرائب على تضييق نطاق التحقيق. وافق مصلحة الضرائب فقط على طلب المعلومات المتعلقة بأصحاب الحسابات الذين لم يكن لديهم نموذج 1099-K المقدمة من Coinbase خلال الفترة الزمنية المعنية. بالإضافة إلى ذلك ، لن تسعى للحصول على سجلات الأشخاص المعروفين بالفعل لدى مصلحة الضرائب.

Coinbase مصلحة الضرائب

نظرا للمضي قدما

الآن ، بما يرضي مصلحة الضرائب ، قررت المحكمة الأمريكية أنه من القانوني لـ مصلحة الضرائب جمع معلومات معينة حول مستخدمي Coinbase من أجل معرفة ما إذا كان المواطنون الأمريكيون يتجنبون دفع الضرائب. ومع ذلك ، فإن القرار النهائي للمحكمة يضع بعض القيود الإضافية على من يستطيع مصلحة الضرائب طلب معلومات حوله ، وما هي المعلومات التي يمكن أن يطلبها..

في البداية ، طلب مصلحة الضرائب ملفات تعريف المستخدمين وتفضيلات المستخدم وإعدادات أمان المستخدم والسجل وطرق دفع المستخدم والبيانات الأخرى المتعلقة بأصول التمويل لمحافظ Coinbase. أراد مصلحة الضرائب أيضًا الحصول على جميع سجلات أنشطة المحفظة ، بما في ذلك تاريخ وكمية ونوع المعاملة ، بالإضافة إلى أسماء / معرفات الأطراف المشاركة في المعاملات وحتى طلبات إرسال أو استلام Bitcoin.

"أكثر من 20،000 دولار"

ومع ذلك ، قررت المحكمة أن مصلحة الضرائب لن تكون قادرة إلا على طلب تفاصيل محددة تتعلق بالحسابات التي أجريت معاملات تزيد قيمتها عن 20،000 دولار خلال الفترة من 31 ديسمبر 2013 إلى 31 ديسمبر 2015. بالإضافة إلى ذلك ، تم اعتبار سجلات معينة محظورة المنطقة - وتحديدا جميع سجلات فتح الحساب ، ونسخ من جوازات السفر أو رخص القيادة ، وعناوين المحفظة ، والمفاتيح العامة للمحافظ.

ووجدت المحكمة أيضًا أن بعض السجلات لا تكون ضرورية لتحقيقات مصلحة الضرائب "في هذه المرحلة". وتشمل تلك السجلات "سجلات الاجتهاد أو معرفة العميل أو إتفاقاته التي تمنح جهة خارجية صلاحية الوصول أو السيطرة أو الموافقة على المعاملات والمراسلات. بين Coinbase والمستخدم أو أي طرف ثالث لديه حق الوصول إلى المحفظة ".

ذكرت Coinbase أن هذا انتصار جزئي لأنه يقلل من عدد المحافظ التي يمكن التحقيق فيها من 480،000 إلى 14000 عميل.

Coinbase

ما يجب أن Coinbase تسليمها إلى مصلحة الضرائب ، ومع ذلك ، لا يزال الاشياء الحساسة. لا سيما بالنظر إلى أن الأمر يتعلق بأصحاب الحسابات الذين أجروا معاملات تزيد قيمتها عن 20.000 دولار. بعد كل شيء ، فإن أصحاب الحسابات الذين يتمتعون بأكبر ثروات Bitcoin هم الأكثر عرضة للتهرب من الضرائب. هذا هو ما قررت المحكمة لعبة عادلة:

الاسم وتاريخ الميلاد والعنوان ورقم هوية دافع الضرائب وسجلات نشاط الحساب بما في ذلك سجلات المعاملات أو السجلات الأخرى التي تحدد تاريخ ومقدار ونوع المعاملة (الشراء / البيع / التبادل) ورصيد ما بعد المعاملة وأسماء الأطراف المقابلة إلى المعاملة ، بالإضافة إلى جميع كشوفات الحساب الدورية أو الفواتير (أو ما يعادلها).

يجب أن يعطي مصلحة الضرائب الكثير للبدء. دعونا أيضا لا ننسى أن المحكمة قضت بأن السجلات الأخرى "قد يصبح ضروريًا لصاحب حساب معين بمجرد قيام مصلحة الضرائب بمراجعة السجلات ذات الصلة." يبدو أن هؤلاء الأشخاص الذين اعتقدوا أن Bitcoin كانت ملاذاً غير خاضع للرقابة كانوا مخطئين. من المعروف أن البيتكوين يستخدم للجريمة ، والسلطات تضغط بقوة.

الآراء هي الكاتب الخاص.

عنوان الصورة الائتمان: فيت Olszewski / Shutterstock.com

أرصدة الصورة: Brandon Bourdages / Shutterstock.com ، فيت Olszewski / Shutterstock.com ، 360b / Shutterstock.com

Brayan Jackson
Brayan Jackson Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me