美国国税局(IRS)调查$ 20,000 + Coinbase交易

今年,比特币价格飞速上涨。对于那些购买时价格便宜得多的加密货币的人来说,收益是非常可观的。对于在一,二,三或更多年前购买它的人来说,看涨的市场为膨胀的比特币钱包铺平了道路。.

但是,对于一直享受这些财富的美国居民来说,这是一个坏消息。美国国税局(IRS)决定,拥有比特币的数百名(甚至数千名)美国公民并未宣布其巨额收益并缴纳税款。正在购买或以前购买过比特币(和其他山寨币)的人们正在赚大钱-山姆大叔想要一块蛋糕.

根据IRS,比特币所有者承认他们认为比特币是一种避免税收的方式:

“加密货币用户已经公开承认他们考虑使用比特币,以避免税收报告要求."

全面

2016年11月,美国国税局(IRS)要求法院为 "约翰·杜" 针对在2013年至2015年之间转移比特币的所有美国Coinbase客户进行传票。Coinbase是成立于2012年的流行钱包和加密货币交易所。之所以称为“ John Doe”订单,是因为它不需要指定一个特定目标。相反,它适用于根据他们的活动指定属于特定组的每个人.

最初,请求被批准。美国国税局(IRS)被允许寻找美国Coinbase钱包持有人的身份。但是,律师Jeffrey K. Berns(Berns Weiss LLP的管理合伙人)随后提出了动议被推翻。国税局提出了一项动议,要求法院否认伯恩斯的上诉。 Coinbase和许多“约翰·杜斯”继续反对法院的判决.

然后,在2017年3月,伯恩斯神秘地撤回了他的动议。这使美国国税局得以批准法院要求在Coinbase上执行数据传票。国税局发表以下声明以支持其要求:

“仅在短短几年内,比特币就激增了数十亿美元的财富,毫无疑问,其中很大一部分是美国纳税人应得的,几乎没有第三方向国税局报告收入的增加。 ”

红外线

逃税

根据IRS,Coinbase承认其所需的信息涉及890万笔Coinbase交易,涉及14,355位Coinbase帐户持有人。美国国税局(IRS)可以对那些从比特币申报税的人进行交叉引用。这样做后,它报告:

"在每个相关年度中,只有800至900名纳税人报告了与比特币相关的收益,并且在特定年份中,有超过14,000名Coinbase用户购买,出售,发送或接收了至少20,000美元的比特币."

这证明了国税局的观点 "许多Coinbase用户可能没有报告他们的比特币收益." 因此,法院再次裁定国税局 "对调查这些纳税人有合法利益."

但是,法院还认为,美国国税局要求调查所有美国Coinbase帐户持有人的要求过于广泛。它迫使国税局缩小调查范围。国税局仅同意询问有关在有关期间内没有由Coinbase提交1099-K表格的帐户持有人的信息。此外,它不会寻求国税局已经知道的人的记录.

Coinbase Irs

鉴于前进

现在,令国税局高兴的是,美国法院已裁定,国税局收集有关Coinbase用户的某些信息是合法的,以便弄清美国公民是否在避免纳税。但是,法院的最终裁决确实对IRS可以向谁请求信息以及可以向其请求什么信息施加了某些额外限制。.

最初,IRS要求用户配置文件,用户首选项,用户安全设置和历史记录,用户付款方式以及其他与Coinbase钱包资金来源有关的数据。国税局还希望获得所有钱包活动记录,包括日期,金额和交易类型,以及交易涉及方的名称/标识符,甚至是发送或接收比特币的请求.

"超过$ 20,000"

但是,法院已决定,美国国税局仅能要求提供与2013年12月31日至2015年12月31日期间交易额超过20,000美元的帐户有关的特定详细信息。此外,某些记录被视为无法通过区域-特别是所有开户记录,护照或驾驶执照副本,钱包地址和钱包公钥.

法院还发现某些记录对于“现阶段”国税局的调查不是必需的。这些记录包括“了解您的客户的勤奋记录,授予第三方访问,控制或交易批准权限的协议或指示以及通信”。在Coinbase与用户或有权访问电子钱包的任何第三方之间。”

Coinbase报告称这是部分胜利,因为它确实将可以调查的钱包数量从480,000个减少到14,000个客户.

币库

然而,Coinbase必须交给国税局的仍然是敏感的东西。特别是考虑到它与交易额超过20,000美元的帐户持有人有关。毕竟,拥有最大比特币财富的账户持有人最有可能逃税最多。法院认为这是公平的游戏:

名称,出生日期,地址,纳税人ID号,包括交易日志在内的帐户活动记录或其他标识日期,金额和交易类型(购买/出售/交换),交易后余额和交易对手名称的记录交易,加上所有定期的帐户对帐单或发票(或等值货币).

这应该使IRS有足够的上手空间。我们也不要忘记法院裁定其他记录 "美国国税局审查相关记录后,对于特定帐户持有人可能有必要." 似乎那些认为比特币将成为不受管制的避风港的人是错误的。众所周知,比特币被用于犯罪,当局正在大力回击.

意见是作者自己的.

标题图片来源:Wit Olszewski / Shutterstock.com

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Brayan Jackson
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